ارزیابی و تعریف انواع ریسک در بانکداری ربوی و غیر ربوی

میرناصرمیرباقری هیر¹ سیامک شکوهی فرد²

1) دانشکده اقتصاد،استادیاراقتصاد، دانشگاه پیام نور ،صندوق پستی3697-19395 تهران، ایران
2) کارشناس ارشد اقتصادومدرس مدعودانشگاه پیام نور

محل انتشار : کنفرانس بین المللی پژوهش های نوین در مدیریت، اقتصاد و حسابداری(1meaconf.com)
چکیده :
بانکداری اسلامی، بانکداری بدون بهره است که آن را برای بانکهای اسلامی برای عمل در بخش عملی در اعمال تجاری ضروری می¬سازد به عبارت دیگر، منافع سهمی به علاوه و کاهش¬ها. بانک¬ها شامل بانک¬های اسلامی ترجیح داده شده برای خطر متصل است. در سطح، مشخص است که بانک¬های اسلامی با خطر بیشتری مواجه هستند؛ از این رو میدان منفی¬ای در ارزیابی خواهند داشت. در این پژوهش پس از توضیح در مورد بانکداری غیرربوی و ربوی و ابزارهای مالی مورد استفاده در هر کدام، چهار ریسک اصلی: ریسک اعتبار، ریسک نقدشوندگی، ریسک بازار و ریسک نرخ بهره را مورد بررسی قرار می¬دهیم. این تحقیق، فرایند مدیریت خطر بانک¬های غیرربوی را با ارائه آنالیز مختلف، بحث مدیریت خطر ویژگی بانکداری اسلامی را ارائه می¬کند. این تحقیق عملکرد تطبیقی بانک¬های اسلامی و بانک-های ربوی به وسیله استفاده ROE است مورد بررسی قرار گرفت و نتیجه بررسی¬های صورت گرفته در مورد چهار ریسک به شرح زیر است: ریسک نرخ بهره: ‎۱- از آنجا که در بانکداری ربوی اکثر ابزارهای مالی مورد استفاده، مبتنی بر بهره هستند، نوسانات نرخ بهره در بازار، هم برخالص درآمد بانک و هم برخالص ارزش بانک تاثیرگذار است. ‎۲- در بانکداری غیرربوی به دلیل تحریم صریح ربا در احکام اسلامی و نفی صریح بهره در قانون عملیات بانکداری اسلامی اساسا بهره وجود ندارد به طریق اولی نظام بانکداری اسلامی با ریسک نوسان نرخ بهره هم مواجه نیست. اما اگر بخواهیم ریسک نرخ بهره در بانکداری ربوی را با ریسک نرخ نوسانات نرخ سود ابلاغی از سوی شورای پول و اعتبار مقایسه کنیم آنگاه به دلیل ‎۱- نوسان کمتر و قابل پیش بینی نرخ سود در بانکداری غیر ربوی در مقایسه با نوسان روزانه نرخ بهره در بازار پول در بانکداری غیر اسلامی ‎۲- به دلیل اینکه در بانکداری بدن ربا بانک¬ها در طرف بدهی¬ها ملزم به پرداخت نرخ سودهای علی¬الحساب به سپرده¬گذاران نیستند می¬توان مواجهه بانکداران اسلامی با ریسک نوسان نرخ سود تسهیلات اعطایی کم¬تر از میزان مواجه بانکداری غیراسلامی با ریسک نرخ بهره است. ریسک نقدپذیری : عقود اسلامی مصرح در قانون عملیات بانکداری اسلامی در مقایسه با انواع اوراق بهادار بازار پول در نظام بانکداری غیر اسلامی از نقدپذیری کم¬تری برخوردارند.
کلمات کلیدی : ريسك بانكداري غیر ربوی بانکداری ربوی