نقش گروه ویژه اقدام مالی در جامعه و مبارزه حسابرسان با پولشویی

مهران خردپیشه¹ آرام تقی پور² زهرا شهبندی³

چکیده :
امروزه پولشویی در سطح بین المللی از جرائم مهمی به شمار می رود که مجموعه اقتصادی را تحت تاثیر قرار می دهد و مانع توسعه اقتصادی، اجتماعی ، فرهنگی جوامع در تمام جهان می شود. این بحران اقتصادی موجب گردید تا نیاز به افزایش شفافیت و اعتماد به سیستم مالی کشورها ، بیش از پیش اهمیت یابد. از این رو برخورداری از سازکارهای نظارتی قوی برای مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم نه تنها برای حفظ اعتماد به سیستم مالی ، بلکه برای اطمینان از اینکه بودجه عمومی تخصیص داده شده برای مقابله با بحران مالی مورد سوء استفاده قرار نگیرد ، بسیار حائز اهمیت است. از این رو گروه ویژه FATF ، قوانینی در زمینه مقابله با جرم پولشویی که یکی از مهم ترین آن ها مبارزه با تامین مالی تروریسم و تامین مالی اعمال تروریستی و انسداد دارایی های تروریست ها در سطح جامعه بین الملل برای مبارزه با تداوم تروریست از طریق پولشویی است وضع نمود. همچنین گروه ویژه FATF با بررسی درباره وضعیت قوانین مبارزه با پولشویی و بررسی پایگاه های اطلاعات و ارزیابی در خصوص درستکاری مدیران و شرکاء و صاحبکار و همچنین بازارهای مختلف مالی در سراسر جهان و گزارش این بررسی ها هر چهارماه به کشورهای عضو باعث می شود تا کشورها بتوانند با ریسک در سرمایه گذاری در بازارهای مالی هدف را بررسی و در مورد سرمایه گذارانی که به کشورهای مشکوک می روند احتیاط نمایند. مقاله حال حاضر با نگاهی بنیادین به تاثیر پولشویی بر اقتصاد و افزایش قدرت تروریسم و نقش اصلی حسابرسان جهت پیشگیری پولشویی اشاره می کند.

کلمات کلیدی : گروه ویژه اقدام مالی پولشویی تروریسم حسابرسی

---

زبان مقاله : فارسی
محور مقاله : حسابداری
محل انتشار : کنگره مدیریت اقتصاد حسابداری دانشگاه تهران
آدرس وب سایت کنفرانس : emacong.com
کد IOI مقاله : XBZK-DAKFA
لینک مستقیم مقاله : https://isnac.ir/XBZK-DAKFA

سایر مقالات ارائه دهنده

1. نقش گروه ویژه اقدام مالی در جامعه و مبارزه حسابرسان با پولشویی

سایر مقالات محل انتشار

1. بررسی تاثیر سرمایه فکری بر مزیت رقابتی مطالعه موردی کارخانه آذر بام عایق کار
2. تحلیل هزینه فایده کنترل پدیده ریزگرد مطالعه موردی درخت‌کاری کانون‌های داخلی استان خوزستان
3. بررسی اثر فناوری اطلاعات و ارتباطات (ICT) بر عدم تقارن اطلاعات به منظور دسترسی مالی در منتخبی از کشورهای در حال توسعه
4. بررسی رابطه بین تخصص مالی، جنسیت کمیته حسابرسی و مدیریت سود
5. بررسی اثر حاکمیت شرکتی، کمیته حسابرسی و افشای اختیاری در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تبریز
6. شناسایی و رتبه بندی علل تأخیر در پروژه های شهری و عمرانی تحت مدیریت شهرداری قوچان بر اساس روش ای اچ پی
7. پذیرش مقررات و استاندارد های بین المللی حسابداری و فرصت پژوهش در حوزه حسابداری مدیریت
8. بررسی رابطه سیاست سرمایه درگردش با سودآوری و ریسک عملیاتی در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
9. تاثیر تمرکز مالکیت بانکی بر کفایت سرمایه، پایداری سرمایه و نقدینگی در بانک ها و موسسات اعتباری پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
10. بررسی رابطه بین مدیریت سود با قیمت سهام شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
11. Comparative Analysis of Financial Markets and the Public Sector for Iran and Norway
12. رشد بهره وری کل عوامل در ایران
13. شناسایی میزان اثر گذاری تبلیغات بر جذب مشتریان (مورد مطالعه: محصولات غذایی)
14. بررسی رابطه ی بین سازو کار های راهبری شرکتی با افشاءآتی در شرکت های پذیرفته شده در سازمان بورس اوراق بهادار تهران
15. نقش گروه ویژه اقدام مالی در جامعه و مبارزه حسابرسان با پولشویی